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近日《商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法》已經(jīng)原中國銀監(jiān)會(huì)2017年第14次主席會(huì)議通過。現(xiàn)予公布，自2018年7月1日起施行。
主席：郭樹清
2018年4月24日
商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法
第一章總則
第一條為促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理，有效防控客戶集中度風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法適用于中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行。
第三條本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露,包括銀行賬簿和交易賬簿內(nèi)各類信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第四條本辦法所稱大額風(fēng)險(xiǎn)暴露是指商業(yè)銀行對(duì)單一客戶或一組關(guān)聯(lián)客戶超過其一級(jí)資本凈額2.5%的風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第五條商業(yè)銀行并表和未并表的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露均應(yīng)符合本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求。
商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法計(jì)算并表和未并表的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。
并表范圍與《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》）一致。并表風(fēng)險(xiǎn)暴露為銀行集團(tuán)內(nèi)各成員對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露簡(jiǎn)單相加。
第六條商業(yè)銀行應(yīng)將大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,建立完善與業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的組織架構(gòu)、管理制度、信息系統(tǒng)等，有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和防控大額風(fēng)險(xiǎn)。
第二章大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求
第七條商業(yè)銀行對(duì)非同業(yè)單一客戶的貸款余額不得超過資本凈額的10%,對(duì)非同業(yè)單一客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的15%。
非同業(yè)單一客戶包括主權(quán)實(shí)體、中央銀行、公共部門實(shí)體、企事業(yè)法人、自然人、匿名客戶等。匿名客戶是指在無法識(shí)別資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品基礎(chǔ)資產(chǎn)的情況下設(shè)置的虛擬交易對(duì)手。
第八條商業(yè)銀行對(duì)一組非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的20%。
非同業(yè)關(guān)聯(lián)客戶包括非同業(yè)集團(tuán)客戶、經(jīng)濟(jì)依存客戶。
第九條商業(yè)銀行對(duì)同業(yè)單一客戶或集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的25%。
第十條全球系統(tǒng)重要性銀行對(duì)另一家全球系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的15%。
商業(yè)銀行被認(rèn)定為全球系統(tǒng)重要性銀行后，對(duì)其他全球系統(tǒng)重要性銀行的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)達(dá)到上述監(jiān)管要求。
第十一條商業(yè)銀行對(duì)單一合格中央交易對(duì)手清算風(fēng)險(xiǎn)暴露不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束,非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露不得超過一級(jí)資本凈額的25%。
第十二條商業(yè)銀行對(duì)單一不合格中央交易對(duì)手清算風(fēng)險(xiǎn)暴露、非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露均不得超過一級(jí)資本凈額的25%。
第十三條商業(yè)銀行對(duì)下列交易主體的風(fēng)險(xiǎn)暴露不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束：
（一）我國中央政府和中國人民銀行；
（二）評(píng)級(jí)AA-（含）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行；
（三）國際清算銀行及國際貨幣基金組織；
（四）其他經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定可以豁免的交易主體。
第十四條商業(yè)銀行持有的省、自治區(qū)、直轄市以及計(jì)劃單列市人民政府發(fā)行的債券不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束。
第十五條商業(yè)銀行對(duì)政策性銀行的非次級(jí)債權(quán)不受本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求約束。
第三章風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算
第十六條商業(yè)銀行對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露包括：
（一）因各項(xiàng)貸款、投資債券、存放同業(yè)、拆放同業(yè)、買入返售資產(chǎn)等表內(nèi)授信形成的一般風(fēng)險(xiǎn)暴露；
（二）因投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定風(fēng)險(xiǎn)暴露；
（三）因債券、股票及其衍生工具交易形成的交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露；
（四）因場(chǎng)外衍生工具、證券融資交易形成的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露；
（五）因擔(dān)保、承諾等表外項(xiàng)目形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露；
（六）其他風(fēng)險(xiǎn)暴露，指按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，除上述風(fēng)險(xiǎn)暴露外,信用風(fēng)險(xiǎn)仍由商業(yè)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第十七條商業(yè)銀行應(yīng)按照賬面價(jià)值扣除減值準(zhǔn)備計(jì)算一般風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第十八條商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法計(jì)算投資資產(chǎn)管理產(chǎn)品或資產(chǎn)證券化產(chǎn)品形成的特定風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第十九條商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法計(jì)算交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第二十條商業(yè)銀行應(yīng)按照《資本辦法》的規(guī)定計(jì)算場(chǎng)外衍生工具和證券融資交易的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第二十一條商業(yè)銀行應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按照一般風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理方式計(jì)算潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)按照以下方法計(jì)算中央交易對(duì)手清算風(fēng)險(xiǎn)暴露：
（一）衍生工具交易和證券融資交易按照《中央交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)暴露資本計(jì)量規(guī)則》有關(guān)規(guī)定計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露；
（二）非單獨(dú)管理的初始保證金、預(yù)付的違約基金以及股權(quán)按照名義金額計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露；
（三）單獨(dú)管理的初始保證金以及未付的違約基金不計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露。
商業(yè)銀行對(duì)中央交易對(duì)手非清算風(fēng)險(xiǎn)暴露為對(duì)中央交易對(duì)手全部風(fēng)險(xiǎn)暴露減去清算風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第二十三條商業(yè)銀行計(jì)算客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，應(yīng)考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，從客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露中扣減被緩釋部分。質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。
對(duì)于質(zhì)物，扣減金額為其市場(chǎng)價(jià)值，扣減部分計(jì)入對(duì)質(zhì)物最終償付方的風(fēng)險(xiǎn)暴露。對(duì)于以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金以及黃金等質(zhì)物，扣減后不計(jì)入對(duì)質(zhì)物最終償付方的風(fēng)險(xiǎn)暴露。
對(duì)于保證，扣減金額為保證金額，扣減部分計(jì)入對(duì)保證人的風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第二十四條商業(yè)銀行計(jì)算客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)，可以剔除已從監(jiān)管資本中扣除的風(fēng)險(xiǎn)暴露、商業(yè)銀行之間的日間風(fēng)險(xiǎn)暴露以及結(jié)算性同業(yè)存款。
第二十五條符合下列條件的商業(yè)銀行可以采用簡(jiǎn)化方法計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)暴露：
（一）資產(chǎn)管理產(chǎn)品及資產(chǎn)證券化產(chǎn)品投資余額合計(jì)小于一級(jí)資本凈額5%的，商業(yè)銀行可以將所有資產(chǎn)管理產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化產(chǎn)品視為一個(gè)匿名客戶，將投資余額合計(jì)視為對(duì)匿名客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露；
（二）交易賬簿總頭寸小于70億元人民幣且小于總資產(chǎn)10%的，可以不計(jì)算交易賬簿風(fēng)險(xiǎn)暴露；
（三）場(chǎng)外衍生工具賬面價(jià)值合計(jì)小于總資產(chǎn)0.5%且名義本金合計(jì)小于總資產(chǎn)10%的，可以不計(jì)算交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第四章大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理
第二十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立健全大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理組織架構(gòu)，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、相關(guān)部門管理職責(zé)，構(gòu)建相互銜接、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。
第二十七條董事會(huì)應(yīng)承擔(dān)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)：
（一）審批大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度；
（二）審閱相關(guān)報(bào)告，掌握大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況；
（三）審批大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容。
第二十八條高級(jí)管理層應(yīng)承擔(dān)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理實(shí)施責(zé)任。具體職責(zé)包括：
（一）審核大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，提交董事會(huì)審批；
（二）推動(dòng)相關(guān)部門落實(shí)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度；
（三）持續(xù)加強(qiáng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理，定期將大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況報(bào)告董事會(huì)；
（四）審核大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容，提交董事會(huì)審批。
第二十九條商業(yè)銀行應(yīng)明確大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理的牽頭部門，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)工作。具體職責(zé)包括：
（一）組織相關(guān)部門落實(shí)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露具體管理職責(zé)；
（二）制定、修訂大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，提交高級(jí)管理層審核；
（三）推動(dòng)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)；
（四）持續(xù)監(jiān)測(cè)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)及管理情況，定期向高級(jí)管理層報(bào)告；
（五）確保大額風(fēng)險(xiǎn)暴露符合監(jiān)管要求及內(nèi)部限額，對(duì)于突破限額的情況及時(shí)報(bào)告高級(jí)管理層；
（六）擬定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露信息披露內(nèi)容，提交高級(jí)管理層審核。
第三十條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法制定大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，定期對(duì)制度開展評(píng)估，必要時(shí)應(yīng)及時(shí)修訂。制度內(nèi)容應(yīng)至少包括：
（一）管理架構(gòu)與職責(zé)分工；
（二）管理政策與工作流程；
（三）客戶范圍及關(guān)聯(lián)客戶認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；
（四）風(fēng)險(xiǎn)暴露計(jì)算方法；
（五）內(nèi)部限額與監(jiān)督審計(jì)；
（六）統(tǒng)計(jì)報(bào)告及信息披露要求。
商業(yè)銀行制定、修訂大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理制度，應(yīng)及時(shí)報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。
第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)狀況、管理水平和資本實(shí)力，按照大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求設(shè)定內(nèi)部限額，并對(duì)其進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制。
第三十二條商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，持續(xù)收集數(shù)據(jù)信息，有效支持大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理。相關(guān)信息系統(tǒng)應(yīng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能：
（一）支持關(guān)聯(lián)客戶識(shí)別；
（二）準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)暴露；
（三）持續(xù)監(jiān)測(cè)大額風(fēng)險(xiǎn)暴露變動(dòng)情況；
（四）大額風(fēng)險(xiǎn)暴露接近內(nèi)部限額時(shí)，進(jìn)行預(yù)警提示。
第五章監(jiān)督管理
第三十三條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照本辦法規(guī)定對(duì)商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理進(jìn)行監(jiān)督檢查，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
第三十四條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)定期評(píng)估商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理狀況及效果，包括制度執(zhí)行、系統(tǒng)建設(shè)、限額遵守、風(fēng)險(xiǎn)管控等，將評(píng)估意見反饋商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層，并將評(píng)估結(jié)果作為監(jiān)管評(píng)級(jí)的重要參考。
第三十五條商業(yè)銀行應(yīng)于年初30個(gè)工作日內(nèi)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告上一年度大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理情況。
第三十六條商業(yè)銀行應(yīng)定期向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告并表和未并表的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，具體包括：
（一）所有大額風(fēng)險(xiǎn)暴露；
（二）不考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用的所有大額風(fēng)險(xiǎn)暴露；
（三）前二十大客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露，已按第（一）款要求報(bào)送的不再重復(fù)報(bào)送。
并表情況每半年報(bào)送一次，未并表情況每季度報(bào)送一次。
第三十七條商業(yè)銀行突破大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求的，應(yīng)立即報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
第三十八條商業(yè)銀行違反大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可采取以下監(jiān)管措施：
（一）要求商業(yè)銀行分析大額風(fēng)險(xiǎn)暴露上升的原因，并預(yù)測(cè)其變動(dòng)趨勢(shì)；
（二）與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層進(jìn)行審慎性會(huì)談；
（三）印發(fā)監(jiān)管意見書，內(nèi)容包括商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理存在的問題、擬采取的糾正措施和限期達(dá)標(biāo)意見等；
（四）要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃，并報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案；
（五）根據(jù)違規(guī)情況提高其監(jiān)管資本要求；
（六）責(zé)令商業(yè)銀行采取有效措施降低大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。
第三十九條??商業(yè)銀行違反大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求的，除本辦法第三十八條規(guī)定的監(jiān)管措施外，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施行政處罰。
商業(yè)銀行未按本辦法規(guī)定管理大額風(fēng)險(xiǎn)暴露、報(bào)告大額風(fēng)險(xiǎn)暴露情況的，以及未按規(guī)定進(jìn)行信息披露、提供虛假報(bào)告或隱瞞重要事實(shí)的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)規(guī)定實(shí)施行政處罰。
第四十條在市場(chǎng)流動(dòng)性較為緊張的情況下，商業(yè)銀行之間大額風(fēng)險(xiǎn)暴露突破監(jiān)管要求的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)實(shí)際情況采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
第六章附則
第四十一條本辦法由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社參照?qǐng)?zhí)行本辦法。省聯(lián)社對(duì)同業(yè)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另行規(guī)定。
第四十三條非同業(yè)集團(tuán)客戶成員包括金融機(jī)構(gòu)的，商業(yè)銀行對(duì)該集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露限額適用本辦法第九條規(guī)定。
第四十四條本辦法自2018年7月1日起施行。
商業(yè)銀行應(yīng)于2018年12月31日前達(dá)到本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求。
第四十五條商業(yè)銀行對(duì)匿名客戶的風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)于2019年12月31日前達(dá)到本辦法規(guī)定的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求。
第四十六條對(duì)于2018年底同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露未達(dá)到本辦法規(guī)定的監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，設(shè)置三年過渡期，相關(guān)商業(yè)銀行應(yīng)于2021年底前達(dá)標(biāo)。過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)制定和實(shí)施達(dá)標(biāo)規(guī)劃，報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，逐步降低同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露，達(dá)到本辦法規(guī)定的分階段同業(yè)客戶風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管要求，鼓勵(lì)有條件的商業(yè)銀行提前達(dá)標(biāo)。過渡期內(nèi)，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)達(dá)標(biāo)規(guī)劃實(shí)施情況采取相應(yīng)監(jiān)管措施。
